El impacto de la Ley 1819 de 2016 y sus desarrollo en el Sistema Tributario Colombiano Tomo III.
Impuestos indirectos, procedimiento tributario, régimen sancionatorio y tributación territorial
La obra El impacto de la ley 1819 de 2016 y sus desarrollos en el sistema tributario colombiano, en tres tomos, reúne las contribuciones de reconocidos profesionales y profesores del Departamento de Derecho Fiscal, que fueron discutidas durante las VI Jornadas de Derecho Fiscal.
El primer tomo tiene 17 capítulos que dan cuenta de los principales debates que ha generado el impuesto sobre la renta de los obligados a llevar contabilidad, particularmente por la remisión que incorporó la ley a los marcos técnicos normativos contables vigentes en Colombia para el reconocimiento y medición de: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, la nueva regulación de los efectos fiscales para el sector financiero, los contratos de colaboración, factoríng, leasíng, concesión, fiducia mercantil y los beneficios fiscales para la ciencia, tecnología e innovación. De igual forma, se analizan las nuevas restricciones para acceder y mantenerse dentro del régimen tributario especial.
El segundo trae 12 capítulos, tres de ellos dedicados al impuesto sobre la renta de las personas naturales y abarca el nuevo régimen de las cédulas, el monotributo y los dividendos; los restantes cuentan con análisis de los aspectos de tributación internacional abordados por la reforma, como el régimen de entidades controladas del exterior, los pagos al exterior, los precios de transferencia, el intercambio de información, el beneficiario efectivo, entre otros.
Finalmente, el tercer tomo, con 13 capítulos, analiza el impacto de la reforma en los impuestos indirectos como el IVA, el impuesto nacional al consumo, el GMF y los impuestos ambientales; al tiempo que aborda los ajustes en el procedimiento tributario, el régimen sancionatorio y la tributación municipal, departamental y distrital.
Presentación
CUARTA PARTE IMPUESTOS INDIRECTOS
Capítulo 30. La reforma tributaria y el IVA Roberto C. Insignares Gómez
Capítulo 31. Impuesto nacional al consumo en el marco de la reforma tributaria estructural, Ley 1819 de 2016 Melitza Lopez Coy
Capítulo 32. Abuso del derecho o de las formas jurídicas en el gravamen a los movimientos financieros Ricardo Rueda Agudelo
Capítulo 33· Impuestos ambientales en la reforma tributaria de 2016 César Sánchez Muñoz
QUINTA PARTE PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y RÉGIMEN SANCIONATORIO
Capítulo 34. Las liquidaciones provisionales Janet Bibiana García
Capítulo 35. Análisis de la obligación formal de declarar, y sus supuestos de ineficacia, no presentación, corrección y firmeza Jennifer Lorena Villamil Rivera
Capítulo 36. La factura electrónica OIga Lucía González Parra
Capítulo 37. La penalización de la evasión en la reforma tributaria Simón Rodríguez Serna Capítulo 38. La Administración Tributaria colombiana, una estrategia disruptiva necesaria Fabio Salamanca Daza
Capítulo 39. Régimen tributario sancionador César Sánchez Muñoz
SEXTA PARTE TRIBUTACIÓN TERRITORIAL
Capítulo 40. Tributación departamental, modificaciones en las leyes 1819 y 1816 de 2016 Andrés Esteban Ordóñez Pérez
Capítulo 41. Tributación territorial: una deuda sin saldar Sonia Osorio Vesga
Capítulo 42. La adopción de la Ley 1819 de 2016 en el Distrito Capital de Bogotá Victoria Hoyos Londoño
Bibliografía
CUARTA PARTE IMPUESTOS INDIRECTOS
Capítulo 30. La reforma tributaria y el IVA Roberto C. Insignares Gómez
Capítulo 31. Impuesto nacional al consumo en el marco de la reforma tributaria estructural, Ley 1819 de 2016 Melitza Lopez Coy
Capítulo 32. Abuso del derecho o de las formas jurídicas en el gravamen a los movimientos financieros Ricardo Rueda Agudelo
Capítulo 33· Impuestos ambientales en la reforma tributaria de 2016 César Sánchez Muñoz
QUINTA PARTE PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y RÉGIMEN SANCIONATORIO
Capítulo 34. Las liquidaciones provisionales Janet Bibiana García
Capítulo 35. Análisis de la obligación formal de declarar, y sus supuestos de ineficacia, no presentación, corrección y firmeza Jennifer Lorena Villamil Rivera
Capítulo 36. La factura electrónica OIga Lucía González Parra
Capítulo 37. La penalización de la evasión en la reforma tributaria Simón Rodríguez Serna Capítulo 38. La Administración Tributaria colombiana, una estrategia disruptiva necesaria Fabio Salamanca Daza
Capítulo 39. Régimen tributario sancionador César Sánchez Muñoz
SEXTA PARTE TRIBUTACIÓN TERRITORIAL
Capítulo 40. Tributación departamental, modificaciones en las leyes 1819 y 1816 de 2016 Andrés Esteban Ordóñez Pérez
Capítulo 41. Tributación territorial: una deuda sin saldar Sonia Osorio Vesga
Capítulo 42. La adopción de la Ley 1819 de 2016 en el Distrito Capital de Bogotá Victoria Hoyos Londoño
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