El impacto de la Ley 1819 de 2016 y sus desarrollo en el Sistema Tributario Colombiano Tomo I.
Impuesto sobre la renta para sujetos obligados a llevar contabilidad
La obra El impacto de la ley 1819 de 2016 y sus desarrollos en el sistema tributario colombiano, en tres tomos, reúne las contribuciones de reconocidos profesionales y profesores del Departamento de Derecho Fiscal, que fueron discutidas durante las VI Jornadas de Derecho Fiscal.
El primer tomo tiene 17 capítulos que dan cuenta de los principales debates que ha generado el impuesto sobre la renta de los obligados a llevar contabilidad, particularmente por la remisión que incorporó la ley a los marcos técnicos normativos contables vigentes en Colombia para el reconocimiento y medición de: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, la nueva regulación de los efectos fiscales para el sector financiero, los contratos de colaboración, factoríng, leasíng, concesión, fiducia mercantil y los beneficios fiscales para la ciencia, tecnología e innovación. De igual forma, se analizan las nuevas restricciones para acceder y mantenerse dentro del régimen tributario especial.
El segundo trae 12 capítulos, tres de ellos dedicados al impuesto sobre la renta de las personas naturales y abarca el nuevo régimen de las cédulas, el monotributo y los dividendos; los restantes cuentan con análisis de los aspectos de tributación internacional abordados por la reforma, como el régimen de entidades controladas del exterior, los pagos al exterior, los precios de transferencia, el intercambio de información, el beneficiario efectivo, entre otros.
Finalmente, el tercer tomo, con 13 capítulos, analiza el impacto de la reforma en los impuestos indirectos como el IVA, el impuesto nacional al consumo, el GMF y los impuestos ambientales; al tiempo que aborda los ajustes en el procedimiento tributario, el régimen sancionatorio y la tributación municipal, departamental y distrital.
Presentación
PRIMERA PARTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA SUJETOS OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD
Capítulo 1. Nos espera otra "reforma estructural" Julio Roberto Piza Rodríguez
Capítulo 2. La interacción entre las normas contables y fiscales en la Ley 1819 de 2016 Gustavo Silva Montaño
Capítulo 3. Los efectos de la aplicación de las NIIF en el impuesto sobre la renta Alejandro Delgado Perea
Capítulo 4. El ingreso tributario vs. el ingreso contable en el impuesto de renta en Colombia John Tairo Romero Becerra
Capítulo 5. Hacia un nuevo enfoque en el modelo contable y tributario en Colombia Luis Adelmo Plaza Guamanga
Capítulo 6. Activos intangibles. Comentarios y reflexiones frente a su tratamiento fiscal con ocasión de la Ley 1819 de 2016 José Antonio Paz Mesías
Capítulo 7. Modificación al régimen de deducciones fiscales Juan Esteban Sanín Gómez
Capítulo 8. Régimen de depreciación y amortización en materia tributaria Óscar Munévar Ruiz
Capítulo 9. La conciliación contable y fiscal Carlos Giovanni Rodríguez Vásquez Capítulo 10. Contratos de factoring, leasing financiero y arrendamiento operativo: comentarios al tratamiento tributario en el impuesto sobre la renta Pedro Madera Argumedo
Capítulo 11. Impuesto de renta en los contratos de concesión y asociaciones público-privadas (APP) Édgar Dario Riaño Montaño
Capítulo 12. Contratos de colaboración empresarial. Novedades introducidas por la Ley 1819 de 2016 Juan Fernando Giraldo Nauffal
Capítulo 13. Tratamiento tributario de los contratos de fiducia mercantil Alejandro Camargo González María Paula Baptiste González
Capítulo 14. Impacto de la reforma tributaria al impuesto sobre la renta en el sector financiero Luis Enrique Téllez Peñarete
Capítulo 15. Beneficios tributarios para la ciencia, la tecnología y la innovación Jhon Jairo Bustos Espinosa
Capítulo 16. Modificaciones al régimen tributario especial (RTE) de las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) en el marco de la Ley 1819 de 2016 Cristian Camilo Rodríguez Peña
Capítulo 17. Naturaleza de la calificación en las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) del régimen tributario especial (RTE): particular referencia a un problema procedimental de transición con la Ley 1819 de 2016 Hernán Sánchez Castillo
Bibliografía
PRIMERA PARTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA SUJETOS OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD
Capítulo 1. Nos espera otra "reforma estructural" Julio Roberto Piza Rodríguez
Capítulo 2. La interacción entre las normas contables y fiscales en la Ley 1819 de 2016 Gustavo Silva Montaño
Capítulo 3. Los efectos de la aplicación de las NIIF en el impuesto sobre la renta Alejandro Delgado Perea
Capítulo 4. El ingreso tributario vs. el ingreso contable en el impuesto de renta en Colombia John Tairo Romero Becerra
Capítulo 5. Hacia un nuevo enfoque en el modelo contable y tributario en Colombia Luis Adelmo Plaza Guamanga
Capítulo 6. Activos intangibles. Comentarios y reflexiones frente a su tratamiento fiscal con ocasión de la Ley 1819 de 2016 José Antonio Paz Mesías
Capítulo 7. Modificación al régimen de deducciones fiscales Juan Esteban Sanín Gómez
Capítulo 8. Régimen de depreciación y amortización en materia tributaria Óscar Munévar Ruiz
Capítulo 9. La conciliación contable y fiscal Carlos Giovanni Rodríguez Vásquez Capítulo 10. Contratos de factoring, leasing financiero y arrendamiento operativo: comentarios al tratamiento tributario en el impuesto sobre la renta Pedro Madera Argumedo
Capítulo 11. Impuesto de renta en los contratos de concesión y asociaciones público-privadas (APP) Édgar Dario Riaño Montaño
Capítulo 12. Contratos de colaboración empresarial. Novedades introducidas por la Ley 1819 de 2016 Juan Fernando Giraldo Nauffal
Capítulo 13. Tratamiento tributario de los contratos de fiducia mercantil Alejandro Camargo González María Paula Baptiste González
Capítulo 14. Impacto de la reforma tributaria al impuesto sobre la renta en el sector financiero Luis Enrique Téllez Peñarete
Capítulo 15. Beneficios tributarios para la ciencia, la tecnología y la innovación Jhon Jairo Bustos Espinosa
Capítulo 16. Modificaciones al régimen tributario especial (RTE) de las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) en el marco de la Ley 1819 de 2016 Cristian Camilo Rodríguez Peña
Capítulo 17. Naturaleza de la calificación en las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) del régimen tributario especial (RTE): particular referencia a un problema procedimental de transición con la Ley 1819 de 2016 Hernán Sánchez Castillo
Bibliografía
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Julio Roberto Piza Rodríguez
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Información de autor disponible próximamente.
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José Manuel Castro Arango
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