El impacto de la Ley 1819 de 2016 y sus desarrollo en el Sistema Tributario Colombiano Tomo I.
Impuesto sobre la renta para sujetos obligados a llevar contabilidad
The work The impact of Law 1819 of 2016 and its developments in the Colombian tax system, in three volumes, brings together the contributions of renowned professionals and professors from the Department of Tax Law, which were discussed during the VI Conference on Tax Law.
The first volume has 17 chapters that give an account of the main debates that the income tax has generated for those required to keep accounting, particularly due to the reference that the law incorporated to the technical normative accounting frameworks in force in Colombia for the recognition and measurement of: assets, liabilities, equity, income, costs and expenses, the new regulation of tax effects for the financial sector, collaboration contracts, factoring, leasing, concession, commercial trust and tax benefits for science, technology and innovation . Likewise, the new restrictions to access and remain within the special tax regime are analyzed.The second has 12 chapters, three of them dedicated to the personal income tax and covers the new regime of cedulas, monotax and dividends; The rest have analysis of the international tax aspects addressed by the reform, such as the regime of controlled entities from abroad, payments abroad, transfer pricing, exchange of information, beneficial ownership, among others.
Finally, the third volume, with 13 chapters, analyzes the impact of the reform on indirect taxes such as VAT, the national consumption tax, the GMF and environmental taxes; while addressing adjustments in the tax procedure, the sanctioning regime and municipal, departmental and district taxation.
PRIMERA PARTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA SUJETOS OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD
Capítulo 1. Nos espera otra "reforma estructural" Julio Roberto Piza Rodríguez
Capítulo 2. La interacción entre las normas contables y fiscales en la Ley 1819 de 2016 Gustavo Silva Montaño
Capítulo 3. Los efectos de la aplicación de las NIIF en el impuesto sobre la renta Alejandro Delgado Perea
Capítulo 4. El ingreso tributario vs. el ingreso contable en el impuesto de renta en Colombia John Tairo Romero Becerra
Capítulo 5. Hacia un nuevo enfoque en el modelo contable y tributario en Colombia Luis Adelmo Plaza Guamanga
Capítulo 6. Activos intangibles. Comentarios y reflexiones frente a su tratamiento fiscal con ocasión de la Ley 1819 de 2016 José Antonio Paz Mesías
Capítulo 7. Modificación al régimen de deducciones fiscales Juan Esteban Sanín Gómez
Capítulo 8. Régimen de depreciación y amortización en materia tributaria Óscar Munévar Ruiz
Capítulo 9. La conciliación contable y fiscal Carlos Giovanni Rodríguez Vásquez Capítulo 10. Contratos de factoring, leasing financiero y arrendamiento operativo: comentarios al tratamiento tributario en el impuesto sobre la renta Pedro Madera Argumedo
Capítulo 11. Impuesto de renta en los contratos de concesión y asociaciones público-privadas (APP) Édgar Dario Riaño Montaño
Capítulo 12. Contratos de colaboración empresarial. Novedades introducidas por la Ley 1819 de 2016 Juan Fernando Giraldo Nauffal
Capítulo 13. Tratamiento tributario de los contratos de fiducia mercantil Alejandro Camargo González María Paula Baptiste González
Capítulo 14. Impacto de la reforma tributaria al impuesto sobre la renta en el sector financiero Luis Enrique Téllez Peñarete
Capítulo 15. Beneficios tributarios para la ciencia, la tecnología y la innovación Jhon Jairo Bustos Espinosa
Capítulo 16. Modificaciones al régimen tributario especial (RTE) de las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) en el marco de la Ley 1819 de 2016 Cristian Camilo Rodríguez Peña
Capítulo 17. Naturaleza de la calificación en las entidades sin ánimo de lucro (ESAL) del régimen tributario especial (RTE): particular referencia a un problema procedimental de transición con la Ley 1819 de 2016 Hernán Sánchez Castillo
Bibliografía
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Julio Roberto Piza Rodríguez
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Abogado de la Universidad Externado de Colombia y doctor en Derecho de las universidades Externado de Colombia, Javeriana y del Rosario. De igual forma, cursó el programa de presidentes de empresas de la Universidad de los Andes y el curso de Instituciones Tributarias del Instituto de Estudios Fiscales de España.Profesionalmente se ha desempeñado como secretario de Hacienda de Bogotá; director general de impuestos nacionales y miembro de la comisión de expertos para la competitividad y la equidad (Ley 1819 de 2016); al tiempo que fue consultor y asesor en administración tributaria y finanzas públicas por más de treinta años en la firma Piza & Caballero Consultores, de la cual, es fundador.Como docente y académico tiene una carrera de más de 30 años de experiencia y, de la misma, son frutos, entre otras, las investigaciones en hacienda pública, derecho tributario y régimen fiscal.Actualmente es Magistrado de la Sección Cuarta, del Consejo de Estado.
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José Manuel Castro Arango
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Doctor en Derecho con mención cum laude e internacional de la Universidad Carlos III de Madrid; con maestría en Derecho y en Derecho de la Empresa de la Universidad de Alcalá; especialista en Derecho Comercial y abogado de la Universidad Externado de Colombia; ha sido magistrado auxiliar del Consejo de Estado, consultor de la firma Piza & Caballero, y socio de la firma Sanint, Rivas, Castro & Morales. Actualmente es docente investigador del Departamento de Derecho Fiscal de la Universidad Externado de Colombia y consultor independiente
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